Freistellungsaufträge prüfen

Einkünfte aus Geldvermögen gelten als Kapitalerträge und sind bis zu einem bestimmten Freibetrag steuerfrei. Damit kein Steuerabzug erfolgt, müssen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag ersteilen. Dieser gilt ab dem 1. Januar für das gesamte Kalenderjahr. Deshalb sollten Sie ihn vor dem Jahreswechsel prüfen. Was Sie dabei berücksichtigen müssen, erfahren Sie hier.

Mit einem Freistellungsauftrag können Sparer und Anleger Steuern sparen. Denn so stellen sie sicher, dass von Kapitalertragsauszahlungen wie Zinsen und Dividenden, von Fonds-Ausschüttungen und Aktienverkaufsgewinnen keine Abgeltungssteuer abgezogen wird. Dabei dürfen die Kapitalerträge allerdings den Sparerpauschbetrag – auch Sparerfreibetrag genannt – nicht übersteigen. Dieser Freibetrag liegt für Alleinstehende bei 801 Euro bzw. ab 2023 bei 1.000 Euro und für Ehepaare bei 1.602 Euro bzw. ab 2023 bei 2.000 Euro. Wichtig: Solange Sie keinen Freistellungsauftrag bei Ihrem Kreditinstitut gestellt haben, führt dieses automatisch 25 Prozent Abgeltungssteuer – zuzüglich möglichem Solidaritätszuschlag und eventuell Kirchensteuer – an das Finanzamt ab. Das gilt auch dann, wenn die Einkünfte des Steuerpflichtigen nicht die Grenze für den Pauschbetrag überschreiten.

In der Regel können Sie pro Finanzinstitut einen Freistellungsauftrag für alle dort geführten Konten einreichen. Haben Sie mehreren Banken Freistellungsaufträge erteilt, ist es wichtig, den Überblick zu behalten. Denn Sie müssen Ihren Sparerpauschbetrag sinnvoll aufteilen: Dem Finanzinstitut, bei dem Sie die meisten Zinsen erwarten, sollten Sie den Großteil Ihres Freibetrags zuordnen.

Einen Freistellungsauftrag auf Zinserträge reichen Sie unterschrieben und mit Angabe Ihrer steuerlichen Identifikationsnummer (IdNr) bei Ihrem Kreditinstitut ein. Ohne IdNR wird der Antrag nicht bearbeitet. Er gilt immer ab dem 1. Januar für das gesamte Kalenderjahr, in dem er eingereicht wurde. Haben Sie einen unbefristeten Auftrag erteilt? Dann sollten Sie künftige Entwicklungen wie Einkommensänderungen im Blick behalten. Den Auftrag können Sie nur zum 31. Dezember kündigen. Ein bestehender Freistellungsauftrag lässt sich jederzeit ändern. Dazu erteilen Sie einen neuen Auftrag, der über der Höhe des aktuell ausgeschöpften Freistellungsbetrags liegen muss. Weitere Informationen zum Freistellungsauftrag erhalten Sie bei Ihrer Bank vor Ort.

Wenn Sie dauerhaft ein niedriges Einkommen haben, können Sie eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beantragen. Damit erhalten Sie Ihre Zinszahlungen sowie Dividendenzahlungen ohne Abzug der Abgeltungssteuer. Das gilt auch dann, wenn Sie den geltenden Sparerpauschbetrag übersteigen. Wenden Sie sich bei Fragen dazu an Ihr örtliches Finanzamt. Welches Finanzamt für Sie zuständig ist, erfahren Sie mithilfe der Finanzamtsuche des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt).