VL-Sparen

• Sie haben die Chance, Geld vom Arbeitgeber geschenkt zu bekommen.
• Der Staat belohnt das Sparen mit Zulagen.
• Sie können zwischen unterschiedlichen Anlageformen wählen.
• Nach sieben Jahren dürfen Sie über Ihre Ersparnisse frei verfügen.
• Sie haben eine Bank als Partner, die genossenschaftlichen Werten wie Fairness und Transparenz verpflichtet ist.

Das Sparen mit vermögenswirksamen Leistungen – kurz VL-Sparen – dient Ihrem Vermögensaufbau. Auf Grundlage eines Tarifvertrags, einer Betriebsvereinbarung oder Ihres Arbeitsvertrags können Sie dabei Geld von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Das Unternehmen zahlt, je nach Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag, bis zu 40 Euro im Monat in einen Sparplan für Sie ein. Darüber hinaus unterstützt der Staat Arbeitnehmer bis zur Einkommensgrenze pro Jahr von 40.000 Euro für Alleinstehende und 80.000 Euro für gemeinsam veranlagte Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner zusätzlich mit der Arbeitnehmersparzulage und gegebenenfalls auch mit der Wohnungsbauprämie.

Ihr Arbeitgeber überweist die vermögenswirksamen Leistungen direkt auf das von Ihnen angegebene Anlagekonto. Das kann ein Bausparvertrag, eine Fondsanlage oder eine betriebliche Altersvorsorge sein. Auch eine Kombination verschiedener Sparpläne ist möglich. Falls Ihr Arbeitgeber nicht den Höchstbetrag von 40 Euro zahlt, können Sie die Zahlung selbst aufstocken. Ihr Arbeitgeber zieht Ihnen Ihre Eigenleistung dann direkt vom Gehalt ab, sodass Sie sich um nichts weiter kümmern müssen. Eine solche Eigenleistung ist aber nicht verpflichtend.

In der Regel beträgt die Laufzeit des Sparvertrags sieben Jahre. Beim Fondssparen wird die vermögenswirksame Leistung sechs Jahre lang eingezahlt. Anschließend ruht Ihr angespartes Guthaben bis zum 1. Januar des Folgejahres, maximal also ein Jahr. Danach können Sie über Ihr Erspartes verfügen. Ihre Kapitalerträge sind steuerpflichtig, so dass Sie einen Freistellungsauftrag für das VL-Sparen einrichten sollten. Dabei gilt der Sparerpauschbetrag für alle Einkünfte zusammen, also für Ihr gesamtes Kapitalvermögen. Wenn Sie ein geringes Einkommen haben, lohnt sich eine Nichtveranlagungsbescheinigung, um Steuern zu sparen. Wenn Sie sich beim VL-Sparen für das Bausparen entscheiden, haben Sie – je nach Vertrag – ebenfalls die Möglichkeit, nach sieben Jahren über Ihr Erspartes zu verfügen. Der Bausparvertrag kann aber auch länger laufen.

Mit vermögenswirksamen Leistungen werden Sie beim Sparen unterstützt. Wenn Ihr Arbeitgeber dieses Angebot macht, sollten Sie es nutzen. Anderenfalls verschenken Sie Geld. Der Staat fördert das VL-Sparen darüber hinaus mit einer Arbeitnehmersparzulage und gegebenenfalls mit einer Wohnungsbauprämie, sofern der Sparer die Einkommensgrenzen pro Jahr von 40.000 Euro für Alleinstehende und 80.000 Euro für gemeinsam veranlagte Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner nicht überschreitet.

Im Arbeitsvertrag kann es einen Absatz zu vermögenswirksamen Leistungen geben. Ist dies bei Ihnen nicht der Fall, fragen Sie am besten einfach in Ihrer Personalabteilung nach, wie Ihr Arbeitgeber das Angebot vermögenswirksamer Leistungen handhabt. Mitarbeiter, die in Teilzeit arbeiten, erhalten die Leistungen in der Regel anteilig. Neue Mitarbeiter bekommen die VL meist erst nach Ablauf der Probezeit.

Beim geförderten VL-Sparen stehen Ihnen mehrere Formen der Geldanlage zur Auswahl. Sie können sich zum Beispiel für einen Investmentfonds der genossenschaftlichen Fondsgesellschaft Union Investment entscheiden oder einen Bausparvertrag der Bausparkasse Schwäbisch Hall abschließen. Auch eine Kombination von Fondssparplan und Bausparen ist möglich. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit, vermögenswirksame Leistungen in die betriebliche Altersvorsorge zu investieren (z. B. in eine Direktversicherung). Diese Anlageform für die Altersversorgung wird jedoch nicht mit der Arbeitnehmersparzulage vom Staat gefördert. Die Zulagen variieren je nach Anlageform.

¹⁾ Die Einkommensgrenzen beziehen sich auf das zu versteuernde Einkommen.
²⁾ Angaben für Alleinstehende / gemeinsam veranlagte Verheiratete und eingetragene Lebenspartner

Einen Anspruch auf die sogenannte Arbeitnehmersparzulage haben Sie als Arbeitnehmer, Richter, Auszubildender, Beamter oder Soldat. Voraussetzung für den staatlichen Zuschuss ist, dass Ihr Jahreseinkommen unterhalb einer gewissen Grenze liegt. Zudem ist auch entscheidend, welche Vertragsform Sie für Ihre vermögenswirksamen Leistungen gewählt haben. Denn nicht jede Sparform wird vom Staat gefördert. Junge Leute ab 16 Jahren und Geringverdiener können beim Bausparvertrag zum Beispiel zusätzlich noch eine Wohnungsbauprämie beantragen. Darüber hinaus hängt beim VL-Sparen die Höhe der staatlichen Zulagen von der Anlageform ab.

Sie müssen bei einigen Anlageformen auf Ihre VL-Beiträge Steuern und Sozialabgaben zahlen, weil vermögenswirksame Leistungen aus arbeitsrechtlicher Sicht ein Bestandteil des Gehalts sind. Für die Anlage in die betriebliche Altersvorsorge gilt dies allerdings nicht. Hier bleiben die eigenen VL-Zahlungen und die des Arbeitgebers steuerfrei. Erst im Ruhestand fallen auf die Auszahlungen Steuer- und Sozialabgaben an. Diese Vertragsform eignet sich vor allem für VL-Sparer, die keine staatliche Förderung erhalten. 

Sofern Sie zulagenberechtigt sind, beantragen Sie die Arbeitnehmersparzulage zusammen mit Ihrer jährlichen Einkommenssteuererklärung. Das Finanzamt zahlt dann den Zuschuss nach Ablauf der Sperrfrist in Ihren Vertrag ein. Beachten Sie, dass Sie als Arbeitnehmer der elektronischen Datenübermittlung an das Finanzamt zustimmen müssen. Ohne Einwilligung verlieren Sie den Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage.

Um die Arbeitnehmersparzulage zusammen mit der Steuererklärung zu beantragen, setzen Sie in Zeile 1 des Mantelbogens ein Kreuz bei "Antrag auf Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage". Zudem benötigen Sie das Formular "Anlage VL". Dabei handelt es sich um ein Bescheinigungsformular, das Sie in der Regel jährlich von Ihrem zuständigen Anbieter erhalten – zum Beispiel von Ihrer Volksbank Raiffeisenbank, der genossenschaftlichen Fondsgesellschaft Union Investment oder der Bausparkasse Schwäbisch Hall.